Page 10 - 2020 - 2021 Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı

Mali
Prosedürler ve ilgili
Hizmetler
dokümanlar, faaliyet Müdürlüğü KOS 8.2.1 no’lu eylemin
veya mali karar ve
KFS 8.2 işlemin başlaması, Prosedürlerin faaliyet ve süreç KFS 8.2.1 aşamalarını kapsayacak biçimde, mevzuat ve ilgili Tüm Birimler Müdürlüğü Prosedürler Aralık 2020 İle makul güvence
Strateji
Prosedürler başlama, uygulama ve sonuçlandırma
gerçekleştirilmesi
Geliştirme
aşamaları belirlenmemiştir.
uygulanması ve
dokümanları da içerecek şekilde belirlenecektir.
sonuçlandırılması
aşamalarını Yazı sağlanacaktır.
İşleri
kapsamalıdır. Müdürlüğü
Mali
Hizmetler
Prosedürler ve ilgili Müdürlüğü KOS 8.3.1 no’lu eylemin
dokümanlar, güncel,
KFS 8.3 uygun ve ilgili personel yayınlanmamıştır. KFS 8.3.1 Hazırlanacak prosedürlerin her yıl gözden geçirilmesi Tüm Birimler Müdürlüğü Prosedür Güncellemeleri Aralık 2020 İle makul güvence
Strateji
gerçekleştirilmesi
kapsamlı, mevzuata
İlgili prosedürler hazırlanmadığı için
Geliştirme
Aralık 2021
ve güncellenmesi sağlanacaktır.
tarafından anlaşılabilir
ve ulaşılabilir olmalıdır. Yazı sağlanacaktır.
İşleri
Müdürlüğü

KFS 9 Görevler ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırılmalıdır.
Her faaliyet veya mali İlgili kanun ve mevzuat hükümleri Mevcut durum
karar ve işlemin dikkate alınarak iş akışlarında paraflar makul güvence
KFS 9.1 kaydedilmesi ve halinde tanımlanmıştır. Ayrıca 5018 KFS 9.1.1 sağlamaktadır, yeni bir
onaylanması,
uygulanması,
sayılı Mali Kontrol Kanunu
düzenleme veya
çerçevesinde bütçeler farklı harcama
kontrolü görevleri farklı birimlerince kullanılmakta ve mali uygulamaya gerek
bulunmamaktadır.
kişilere verilmelidir. yetkiler belirlenmiştir.
Personel yetersizliği durumunda diğer
Personel sayısının
yetersizliği nedeniyle harcama birimlerinden görevlendirme
yapılmaktadır. Görevli personel izne
görevler ayrılığı ayrıldığında oluşturulmuş evraklar, makul güvence
Mevcut durum
ilkesinin tam olarak
KFS 9.2 uygulanamadığı vekaleten görevlendirilen personelin KFS 9.2.1 sağlamaktadır, yeni bir
aktif işlerine aktarılmaktadır. Görevli
düzenleme veya
idarelerin
personel izne ayrıldığında paraf
yöneticileri risklerin
bulunmamaktadır.
farkında olmalı ve listesinde yer almamakta ve imzacı uygulamaya gerek
olarak seçilememektedir. Bu sayede
gerekli önlemleri hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve
almalıdır.
yolsuzluk riskleri azaltılmaktadır.

KFS 10 Hiyerarşik kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.
Yöneticiler, Yöneticiler işleyiş ile ilgili yaşanan Tüm faaliyetler ile ilgili yapılacak risk değerlendirmesi KOS 10.1.1 no’lu
KFS 10.1 sürekli bir şekilde sorunları kontrol etmektedir ancak 10.1.1 çalışması sonucu risk düzeyi yüksek faaliyetler ile ilgili Tüm Birimler Müdürlüğü Faaliyet kontrol İle makul güvence
prosedürlerin etkili ve
Strateji
eylemin
KFS
gerçekleştirilmesi
Geliştirme
uygulanması için
kontrol mekanizmaları ve bunlara
yöneticilerin standart çizelgeler üzerinden gerekli
çizelgeleri
gerekli kontrolleri
yapmalıdır. ilişkin prosedürler tanımlanmamıştır. kontrolleri yapmaları sağlanacaktır. sağlanacaktır.
Yöneticiler, personelin Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini makul güvence
Mevcut durum
iş ve işlemlerini
KFS 10.2 izlemeli ve onaylamalı, izlemekte ve onaylamakta, hata ve 10.2.1 sağlamaktadır, yeni bir
KFS
hata ve usulsüzlüklerin
düzenleme veya
usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli
giderilmesi için
gerekli talimatları talimatları vermektedir. uygulamaya gerek
bulunmamaktadır.
vermelidir.